Het te verwachten resultaat voor 2019 bedraagt nihil. Een uitgebreide toelichting op de belangrijkste oorzaken op de resultaten per programma en thema is onderstaand weergegeven. Dit is het resultaat voor resultaatbestemming, het resultaat na bestemming zal onttrokken moeten worden aan de algemene reserve. Een aantal zaken zullen nog invloed hebben op het resultaat na bestemming, te weten:

• Op onderdelen binnen de programma’s is de verwachting dat activiteiten over het jaar heen zullen gaan lopen. Dit kan pas volledig in beeld worden gebracht bij de jaarrekening over 2019. Voor die onderdelen waar dit nu wordt verwacht is dit onder de programma’s en thema’s toegelicht. Het betreft de volgende onderwerpen: transformatiefonds jeugd, regionale aanpak huiselijk geweld, implementatie nieuwe wet inburgering en sociale woningbouw wonen.

Inclusief deze aanvullingen op de resultaten per programma wordt voor 2019 een tekort verwacht van € 1,5 miljoen.

Programma 1 Vitaal en sociaal Breda

Het te verwachten resultaat voor het programma bedraagt € 0.

Thema Opgroeien

Resultaat prognose: € 2,8 miljoen positief

Toelichting:
Bij de meicirculaire 2019 zijn de middelen voor de jeugdhulpvoorzieningen met € 5,3 miljoen omhoog bijgesteld. Dit is een (deels) tijdelijk hogere uitkering die wordt ontvangen als compensatie voor de volumeontwikkelingen en de loon- en prijsstijgingen en het toekomstbestendig organiseren van het jeugdhulpstelsel. De extra middelen worden hiervoor ingezet. Momenteel treedt een stabiliserend effect op in de uitgaven van de jeugdhulp, we zien in 2019 geen groei in de uitgaven. De beheersmaatregelen lijken dus effect te sorteren, maar er is meer tijd nodig voordat het pakket van beheersmaatregelen de uitgaven ook gaat verminderen. Daarnaast wordt verwacht dat € 0,4 miljoen van het transformatiefonds jeugd 2019 niet wordt uitgegeven. Dit komt omdat de middelen die vanuit het rijk beschikbaar zijn gesteld voor 2018, 2019 en 2020 pas in november 2018 daadwerkelijk beschikbaar zijn gesteld. Verantwoorde besteding van de middelen van 2018 en 2019 wordt dit jaar gerealiseerd, maar zorgt er tegelijk voor dat niet alle middelen voor deze twee jaren in 2019 volledig worden uitgegeven. Aan het einde van 2019 wordt het definitieve saldo bepaald en zal bij de jaarrekening een voorstel volgen om het resterende budget beschikbaar te stellen voor 2020 middels een voorstel budgetoverheveling.
Als gevolg van de financiële afwikkeling met jeugdhulpaanbieders van de eerste jaren na de decentralisatie (2015-2017), verwachten we een incidenteel tekort van € 0,6 miljoen. Dit tekort is een saldo van na-ijlende facturen van aanbieders over die jaren en door de gemeente terug te vorderen bedragen die overeengekomen konden worden na de uitvoering van kwaliteitsonderzoeken. Een belangrijk resultaat van deze afwikkeling is dat de administratie hierdoor is opgeschoond.
Als laatste is het resultaat op het leerlingenvervoer € 0,5 miljoen negatief als gevolg van een blijvende stijging van het aantal ritten en daarmee ook de kostprijs. De wettelijke taak leerlingenvervoer zijn wij als gemeente verplicht uit te voeren. Leerlingenvervoer in Breda bestaat uit twee componenten namelijk leerlingenvervoer in het kader van Passend Onderwijs en het leerlingenvervoer Eerste Opvang Anderstaligen. In de eerste is een grote stijging zichtbaar waar wij geen 1 op 1 maatregelen op kunnen nemen en dus niet beïnvloedbaar is. Wat betreft de tweede zijn wij bezig maatregelen te treffen voor bijsturing door afspraken te verscherpen met de betreffende school en het taxibedrijf.  De stijging van het Btw-tarief van 6 naar 9 % blijft van kracht gedurende het gehele jaar.

Thema Betrokken zijn

Resultaat prognose: € 1,6 miljoen negatief

Toelichting:

We verwachten bij de verstrekking van de maatwerkvoorzieningen huishoudelijke verzorging en begeleiding een tekort van € 1,6 miljoen. Ondanks de dempende werking van de getroffen beheersmaatregelen zien we toch een toenemend beroep op deze voorzieningen en daardoor ook meer uitvoeringskosten. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de invoering van het abonnementstarief (een lagere gemaximeerde eigen bijdrage). Dit heeft geleid tot een aanzuigende werking bij het aanvragen van maatwerkvoorzieningen, omdat de eigen bijdrage van cliënten lager is komen te liggen. Als gevolg van dit abonnementstarief zijn ook de inkomsten gedaald ten opzichte van voorgaande jaren met circa € 0,2 miljoen. We zien tenslotte dat er in 2019 minder mantelzorgcomplimenten zijn aangevraagd, wat leidt tot een overschot van € 0,2 miljoen.

Thema Thuis

Resultaat prognose: € 0,5 miljoen negatief

Toelichting:
Over 2019 verwachten we voor beschermd wonen een tekort van € 1,2 miljoen. Dit is een forse verbetering ten opzichte van 2018. De beheersmaatregelen sorteren effect, maar lossen nog niet het volledige tekort op.
Voor de regionale aanpak van huiselijk geweld verwachten we dat in 2019 een budget overblijft van € 0,6 miljoen. Dit budget is nodig om de aanpak in 2020 verder vorm te geven. Bij de jaarrekening 2019 zal een voorstel volgen om het budget beschikbaar te stellen voor 2020 middels een voorstel budgetoverheveling.

Thema Leren, ontwikkelen en werken

Resultaat prognose: € 0,9 miljoen negatief

Toelichting:
Voor het onderdeel sociale werkvoorziening (ATEA) een strategische koers bepaald en worden kostenbesparingen voorzien op personeel en huisvesting. Voor 2019 verwachten we nog een tekort € 0,8 miljoen. Voor het onderdeel Werk en inkomen (budget Buig) wordt in 2019 een neutraal resultaat verwacht. In april heeft vanuit het rijk een neerwaartse bijstelling van het budget plaatsgevonden van € 2,3 miljoen. Deze daling kan door de daling in het klantenbestand en de nog te ontvangen compensatie voor loon- en prijsbijstelling (later dit jaar) worden opgevangen.
In 2019 is de bijdrage van het rijk bijzondere bijstand voor Statushouders komen te vervallen. Een deel van de lasten kan worden opgevangen uit de restantmiddelen 2018 welke beschikbaar zijn voor 2019. Na de inzet van deze middelen resteert een tekort van € 0,1 miljoen.

Thema Ontmoeten

Resultaat prognose: € 0,2 miljoen positief

Toelichting:
De beschikbare middelen voor subsidies aan wijkcentra worden naar verwachting niet volledig ingezet in 2019, omdat het niet volledig benodigd is voor subsidieaanvragen. Dit betreft € 0,15 miljoen. Voor speeltoestellen wordt een overschrijding van € 0,2 miljoen verwacht. Er moeten grote speeltoestellen vervangen worden om de veiligheid te kunnen waarborgen.

Bij de meicirculaire is € 0,2 miljoen ontvangen voor de implementatie van de nieuwe wetgeving Wet inburgering. De activiteiten zijn veelal gebonden aan schooljaren, waardoor een deel van het budget pas in 2020 zal worden uitgegeven. Bij de jaarrekening 2019 zal een voorstel volgen om een budget van € 0,1 miljoen beschikbaar te stellen voor 2020 middels een voorstel budgetoverheveling.

Programma 2 ondernemend Breda

Het te verwachten resultaat voor het programma bedraagt € 1,6 miljoen positief.

Thema stimuleren economische ontwikkeling in Breda

Resultaat prognose: € 1,6 miljoen positief

Toelichting:
In 2019 wordt naar verwachting de grondexploitatie Heilaar-Noord geliquideerd (afgerond). Dit leidt tot een positief liquidatiesaldo van € 1,5 miljoen.

Een onderuitnutting van € 0,1 miljoen ontstaat als gevolg van vertraging binnen het project Smart-City. Deze vertraging ontstaat doordat hier complexe keuzes moeten worden gemaakt op het gebied van AVG, automatisering en strategische planningen. Na vaststelling van de Economische visie zal de verdere uitwerking van het Startershuis opstarten.

Programma 3 Duurzaam wonen

Het te verwachten resultaat voor het programma bedraagt € 5,4 miljoen positief.

Thema wonen in Breda

Resultaat prognose: € 0,3 miljoen positief

Toelichting:
Met de besluitvorming over de Alliantieafspraken zijn de middelen van de budgetoverheveling ad € 0,7 miljoen niet meer benodigd. Voor de huisvesting statushouders (wettelijke taak) zijn in de begroting geen middelen beschikbaar,  de kosten voor 2019 bedragen € 0,3 miljoen, daarnaast zijn verplichtingen aangegaan voor € 0,1 miljoen tot medio 2020. Na verrekening van deze kosten resteert een bedrag van € 0,4 miljoen positief. Gelet op de ingediende motie sociale woningbouw zal bij de jaarrekening 2019 worden voorgesteld het restantbedrag van € 0,4 miljoen te reserveren voor sociale woningen.

Voor de Versnellingsopgave zijn in de begroting 2019 geen middelen beschikbaar, maar wel in de volgende jaren. De versnelling is inmiddels in gang gezet en er worden kosten gemaakt. Het meerjarig bestedingsplan 2019-2022 (inclusief begrotingswijziging 2019) is het bestuurlijk traject ingegaan voor vaststelling.

Thema Verdeling beschikbare ruimte

Resultaat prognose: € 0,1 miljoen negatief

Toelichting:
Als gevolg van hogere kosten in ruimtelijke procedures wordt een overschrijding van € 0,1 miljoen verwacht.

Thema Grote woonprojecten in de stad

Resultaat prognose: € 4,0 miljoen positief

Toelichting:
Het resultaat inzake de grondexploitaties voor woningbouw bedraagt € 2,7 miljoen positief. Dit bestaat uit positief saldo van de liquidatie (afronding) van de grondexploitaties Nieuw Wolfslaar, Roosberg, Haenen-Zuid en Burgemeester Middelaerlaan, tezamen voor een bedrag van € 1 miljoen. Daarnaast moet op basis van de regelgeving bij een aantal grondexploitaties tussentijdse winsten worden genomen, dit bedraagt € 0,9 miljoen. Tenslotte kennen de grondexploitaties Bouverijen en Saval naar verwachting hogere opbrengsten waardoor € 1,3 miljoen van de voorziening negatieve planresultaten naar verwachting kan vrijvallen. In de begroting was reeds rekening gehouden met een winstneming van € 0,5 miljoen.
Het resultaat op panden en gronden bestaat uit hogere kosten voor onderhoud, incidentele verkoopopbrengsten en vrijval voorziening duurzame waardevermindering als gevolg van herwaarderingen van panden en gronden. Per saldo levert dit een positief saldo van € 1,3 miljoen op.

Thema Bereikbaar Breda

Resultaat prognose: € 1,3 miljoen positief

Toelichting:
De opbrengsten uit naheffingen parkeren zijn in 2019 toegenomen, dit zorgt voor een positief resultaat van € 1,5 miljoen. Door uitbreiding van het handhavingsgebied zijn de kosten met € 0,2 miljoen gestegen.

Thema Breda is een duurzame en bestendige stad

Resultaat prognose: € 0,1 miljoen negatief

Toelichting:
De afwijking wordt veroorzaakt door een grotere personele inzet dan begroot.

Programma 4 Breda op Orde

Het te verwachten resultaat voor het programma bedraagt € 3,1 miljoen negatief.

Thema Veilig Breda

Resultaat prognose: € 0,1 miljoen positief

Toelichting:
Als gevolg van hogere kosten in bezwaar en beroepsprocedures zijn de lasten zijn over 2019 naar verwachting € 0,3 miljoen hoger. Van de veiligheidsregio is over 2018 € 0,2 miljoen terug ontvangen. Er worden naar verwachting hogere opbrengsten hondenbelasting, precario en leges voor kabels en leidingen, taxivergunningen e.d. gerealiseerd. Daartegenover staat dat de opbrengsten uit reclame inkomsten en kermisgelden lager zijn, per saldo een effect van € 0,2 miljoen.

Thema Dienstverlening

Resultaat prognose: € 0,4 miljoen negatief

Toelichting:
In 2019 zijn nog kosten gemaakt voor de activiteiten in het kader van de Wet WOZ, waarvan de activiteiten per 1 mei 2019 zijn overgegaan naar de Belastingsamenwerking West-Brabant, dit leidt tot een overschrijding van de lasten van € 0,4 miljoen.

Thema Beheer van de openbare ruimte

Resultaat prognose: € 2,4 miljoen negatief

Toelichting:
Afvalservice: € 1,8 miljoen negatief
De voorlopige resultaten van de VANG-operatie laten een positief beeld zien. Mede door de invoering van VANG kon het aantal routes met 37 worden verlaagd. De grootste effecten verwachten we hiermee te hebben bereikt maar blijven inzetten op verdere optimalisatie. Financieel is hierdoor een positief effect bereikt van € 0,9 miljoen. Daarnaast is een lager beroep gedaan op communicatiemiddelen en zijn de kapitaallasten lager, waardoor een positief effect ontstaat van € 0,65 miljoen.

De positieve effecten van de optimalisaties kunnen echter niet de ontwikkelingen op de afvalmarkt opvangen. We zien sterk dalende opbrengsten voor onder andere papier en plastic en sterk stijgende kosten voor verwerking van het afval. Daarnaast is de afvalstoffenbelasting meer gestegen dan waar in de begroting mee rekening was gehouden. Dit alles geeft een negatief effect van € 1,85 miljoen. Stijging van personele kosten en materieel geeft een effect van € 1,3 miljoen negatief. Daarnaast zien we een groter beroep op kwijtschelding en lagere inkomsten uit de heffing van in totaal € 0,2 miljoen negatief. Per saldo zou dit alles leiden tot een negatief resultaat van € 1,8 miljoen negatief. Wij zullen de komende maanden alles in het werk stellen het tekort zo veel als mogelijk te beperken.

Beheer openbare ruimte: € 0,6 miljoen negatief
Op de lasten voor beheer openbare ruimte groen wordt een tekort verwacht van € 0,4 miljoen als gevolg van hogere kosten door herstel van schade door droogte, herstel kwadrant park Valkenberg en bestrijding eikenprocessierups. Inhuur als gevolg van langdurige ziekte en juridische kosten leidt tot een tekort van € 0,2 miljoen

Thema Beheer van het gemeentelijk vastgoed

Resultaat prognose: € 0,4 miljoen negatief

Toelichting :
In de eerste helft van 2019 is meer onderhoud (€ 0,6 miljoen) uitgevoerd dan van tevoren begroot. In de tweede helft van 2019 zal worden gepoogd deze overschrijding in te lopen. Op verkoopopbrengsten is een extra incidenteel resultaat geboekt. Samen met andere kleine wijzigingen staat het totaalresultaat op vastgoedbeheer momenteel op € 0,4 miljoen negatief.

Programma 5 Organisatie en Financiën

Het te verwachten resultaat voor het programma bedraagt € 3,9 miljoen negatief.

Thema Een toekomstbestendige organisatie

Resultaat prognose: € 4,9 miljoen negatief

Toelichting:

Binnen dit thema komen diverse onderwerpen inzake personeelslasten samen. Inkomsten en uitgaven zijn niet in balans. Aan de uitgaven kant zorgt bijvoorbeeld extra inhuur voor meer kosten en zijn de uitgaven voor opleidingen hoger dan begroot. Ook is een aanvullende bijdrage betaald aan de Nieuwe Veste voor personele frictiekosten, op basis van de afspraken die bij de verzelfstandiging zijn gemaakt. De inkomsten blijven achter omdat de geraamde detacheringsopbrengsten niet gerealiseerd worden en minder overheadkosten kunnen worden doorberekend aan de diverse producten.

We kunnen hier nog op bijsturen en werken aan een mix van korte en lange termijn maatregelen, wat het voor 2020 weer in evenwicht moet brengen.
We sturen op het terugdringen van het tekort door waar mogelijk uitgaven uit te stellen en kosten te verlagen.

Thema Solide financiën

Resultaat prognose: € 1 miljoen positief

Toelichting:
Het effect van de meicirculaire 2019 is een negatief saldo van € 2,3 miljoen als gevolg van een lagere uitkering uit het gemeentefonds. Lagere investeringen dan begroot in 2019 heeft een positief effect op de kapitaallasten. Daarnaast zijn de rentelasten gedaald wat leidt tot een positief saldo. Per saldo resteert hier  een verwacht resultaat van € 2,9 miljoen positief.
Naar verwachting nemen de OZB-opbrengsten van niet-woningen met € 0,3 miljoen toe, daarnaast worden hogere opbrengsten inzake toeristenbelasting van € 0,1 miljoen verwacht.
Daarnaast is er jaarlijks € 1 miljoen beschikbaar voor de post onvoorzien. In 2019 zijn daar de volgende budgetten voor beschikbaar gesteld: € 0,1 miljoen ten behoeve van 75 jaar vrijheid Breda en € 0,15 miljoen inzake het masterplan digitalisering. In de prognose is geen rekening gehouden met een eventueel resterend bedrag, omdat deze beschikbaar blijft voor onvoorziene omstandigheden.